Мос огород
Назад

Как берется налог на землю с пенсионеров

Опубликовано: 16.04.2020
Время на чтение: 11 мин
0
2

НДФЛ

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Находясь в пред пенсионном возрасте каждый начинает задумываться о возможности получения дополнительных льгот, в том числе налоговых. Указанная пошлина обязательна для всех. Не исключение и пенсионеры. Федеральные нормативы не предусматривают полного освобождения от уплаты налогов. Для того, чтобы меры социальной поддержки работали в полной мере, разрабатываются определенные привилегии.

Муниципалитет наделен правом введения дополнительных льгот. Некоторые регионы, финансирование которых находится на высоком уровне, могут и вовсе освободить от уплаты. При этом не будет иметь значения от какого именно налога – земельного или того, который отнесен к местным. У остальных регионов при этом не возникает обязанности к таким же действиям.

Полная отмена пошлины может быть разрешена только в исключительном случае. К таковым будут относится:

  • принадлежность к малочисленным народам Сибири, Севера или Дальнего Востока;
  • нахождение надела в аренде;
  • безвозмездное использование землей;
  • принадлежность земли к паевому инвестиционному фонду.

Пошлина является местной. Сравнивать ее размер между регионами нецелесообразно.

Для того, чтобы жизнь пенсионера не была такой тяжелой устанавливаются указанные льготы. Привилегии можно поделить на две категории: регионов и федерации. Первая категория может рассчитывать на налоговую поддержку от того МО, на территории которого находится участок. Вторая категория не будет зависеть от расположения надела. Чтобы точно узнать на какие поблажки стоит рассчитывать необходимо ознакомится с информацией на сайте ФНС.

Стандартная льгота пенсионерам на земельный налог может быть применена на 6 соток. Это означает, что общая кадастровая площадь участка будет уменьшена на 600 кв. м. Оставшийся надел подлежит налогообложению. Получить такую выгоду можно только по одному из наделов. Сколько бы их не было. Выбор участка, на который будет применен вычет ложится полностью на плечи собственника. Налоговый орган не может повлиять на него.

В условиях продажи земельного участка пенсионер ничем не отличается от рядового гражданина. Государством установлены определенные категории лиц, которые могут рассчитывать на отмену уплаты налога после продажи надела. К таковым будут относится:

  • наличие права собственности на участок свыше 3 лет при условии ее покупки , приватизации или получения безвозмездно от ближайших родственников до 2016 года;
  • нахождение земельного участка в собственности свыше 5 лет. Условие распространяется на участки, полученные в собственности после января 2016 года.

Как берется налог на землю с пенсионеров

Другие льготы пенсионерам от государства при продаже земельных участков не предусмотрены. Это правило относится к ставкам, установленным на федеральном уровне. Налогообложение распространяется практически на все договора купли – продажи.

По участку, который подлежит продаже, необходимо правильно определить срок его владения. От этого будет зависеть сохранность денежных средств пенсионеров. В первую очередь необходимо посмотреть правоустанавливающие документы. Период владения такой собственности будет исчисляться с даты регистрации земельного участка.

Для того, чтобы уплатить налог разработан определенный алгоритм. Он позволяет систематизировать действия и состоит из следующих пунктов:

  • заполнение отчетной декларации, в которой следует указать объект продажи, а также его стоимость. Ее заполнение осуществляется в конце года, в котором была совершена сделка;
  • дополнительно предоставить паспорт, ИНН и договор, по которому была осуществлена продажа. Указанные документы могут предоставляться лично или при помощи представителя;
  • получить квитанцию с суммой налога и произвести оплату в любом отделении банковской организации. Приносить погашенную квитанцию в налоговый орган не нужно. Платеж пройдет в автоматическом режиме.

Указанную очередность, а также сроки оплаты необходим строго соблюдать. В противном случае, за задержку будет начислен штраф 5% от налоговой суммы. Начисление произойдет с первого же дня просрочки и будет продолжаться ежемесячно. Остановить рост штрафа можно только оплатой суммы задолженности.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Предлагаем ознакомиться  Чем полезна горчица для земли

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Как берется налог на землю с пенсионеров

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]{amp}gt;сайте ФНС]]{amp}gt;.

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Предлагаем ознакомиться  Портландцемент (ПЦ): марки, состав, свойства и применение цемента ПЦ

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с

, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Льготы для пенсионеров при расчете земельного налога

Пример 4

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Особенности предоставляемой льготы

Взимание указанного налога осуществляется в соответствии со ст. 391 НК РФ. Вычет имеет свои особенности:

  • ранее действовавший вычет в размере 10 тыс. руб. сейчас отменен и вместо него введен процесс уменьшения на 6 соток кадастровой стоимости надела;
  • к льготникам теперь относятся не только пенсионеры, но и предпенсионеры. Это означает, что граждане, возраст которых достиг отметки 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно) также могут претендовать на подобную меру социальной поддержки. Единственное условие – они должны получать пожизненное ежемесячное содержание;
  • если в собственности несколько наделов, то применить льготу можно только в отношении одного из них;
  • уменьшить кадастровую стоимость вправе собственники наделов, земля которых в постоянном пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Региональные привилегии

Своевременная уплата земельного налога для пенсионеров – это такая обязанность, как и для рядовых граждан. В 2019 и последующих годах будет действовать по местному законодательству некоторые льготы:

  • жители Москвы могут рассчитывать на 1 млн. рублей, если они имеют статус инвалида детства 1 или 2 группы, ветерана или инвалида войны; потерпевшего на ЧАЭС или многодетной семьи;
  • жители Санкт – Петербурга могут не оплачивать сбор на надел, площадь которого меньше 2500 кв.м.;
  • жители Екатеринбурга имеют привилегию в 800 тыс. рублей, если на территории их надела ведется ЛПХ или организовано ИЖС. Дачное, огородное или садовое хозяйство поможет сэкономить в таком случае налог только с участка, стоимостью до 200 тыс. рублей.
Предлагаем ознакомиться  Водный раствор прополиса: как сделать в домашних условиях, как принимать

Каждый регион вправе издавать свои нормативно-правовые акты и устанавливать ими дополнительные преференции для граждан пенсионного возраста. Чем больше будет финансирование региона, тем больше возможностей для установки льгот.

Как получить налоговую льготу

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Если налогоплательщик подпадает под условия получения налогового вычета, то можно смело обращаться в ИФНС. Для этого потребуется написать заявление. В нем придется сослаться на объективные обстоятельства, позволяющие претендовать на льготу. Только по заявлению налоговый орган может узнать о необходимости производства перерасчета.

Если со стороны проверяющих не будет претензий к документам и заявлению, то придет ответ о назначении вычета. При наличии в ответе конкретного срока распространения льготы придется по его окончанию снова писать заявление. Если срок отсутствует, то льгота предоставлена бессрочно. Чтобы воспользоваться такой скидкой помимо заявления придется предоставить следующие документы:

  • при наличии статуса инвалида – медицинское заключение;
  • пенсионеру – удостоверение;
  • героям России и СССР – наградные листы.

Все документы проверяются сразу при их подаче специалисту. Элементарные ошибки будут сразу же выявлены появится возможность устранить их в кратчайшие сроки.

Как вычислить сумму налога

Бнал.баз * Ссуб,фед* Дсоб – Л льг

Бнал.баз – кадастровая база стоимости надела;

Ссуб,фед – ставка налога, установленная на федеральном или муниципальном уровне;

Дсоб – доля надела, которая принадлежит на праве собственности;

Л льг – льгота (ее размер, если она все-таки установлена).

Также Вы можете воспользоваться удобным онлайн калькулятором для расчета налога.

Заключение

Малообеспеченность пенсионеров играет не последнюю роль при решении органов власти о введении дополнительных льгот. На данный момент основной поддержкой является скидка на так называемые «6 соток». Ими может воспользоваться каждый пенсионер. На эту величину будет уменьшена кадастровая стоимость основного надела.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector